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Plain-language summary
- Le report de la SCEE signifie que les droits inutilisés de la Subvention canadienne pour l'épargne-études des années antérieures peuvent encore être utilisés une année ultérieure si le bénéficiaire demeure admissible.
- La contrepartie habituelle de la SCEE de base est de 20 % sur jusqu'à $2,500 de cotisations annuelles au REEE, ce qui signifie généralement jusqu'à $500 de SCEE de base pour l'année.
- Avec des droits de SCEE inutilisés, Canada.ca indique qu'un souscripteur peut cotiser plus de $2,500 et recevoir la contrepartie de 20 % sur jusqu'à $5,000 de cotisations en une année.
- Cela crée un plafond pratique de rattrapage pouvant atteindre $1,000 de SCEE par année civile lorsqu'il y a suffisamment de droits inutilisés.
- Le report ne supprime pas le maximum à vie de la SCEE de $7,200 par bénéficiaire.
Action steps
- Demandez au promoteur du REEE à combien s'élèvent les droits de SCEE inutilisés du bénéficiaire avant de faire une cotisation de rattrapage.
- S'il y a suffisamment de droits, planifiez les cotisations de rattrapage par tranches d'année civile plutôt que de supposer qu'un seul dépôt important peut récupérer d'un coup toutes les subventions manquées.
- Utilisez $2,500 comme objectif annuel habituel de cotisation pour la SCEE de base et $5,000 comme montant de cotisation maximal pouvant attirer la SCEE de base lors d'une année de rattrapage.
- Vérifiez l'âge du bénéficiaire avant de cotiser. Si l'enfant a 16 ou 17 ans, confirmez que la règle sur l'historique des cotisations pour les 16 et 17 ans a été respectée avant la fin de l'année de ses 15 ans.
- S'il y a plusieurs REEE pour le même bénéficiaire, coordonnez les souscripteurs pour que les cotisations n'utilisent pas accidentellement les droits annuels de SCEE dans le mauvais compte.
- Suivez la SCEE à vie reçue, car le rattrapage s'arrête une fois que le bénéficiaire atteint le maximum à vie de subvention de $7,200.
Caveats to watch
- Le report concerne les droits de subvention, et non des droits de cotisation supplémentaires au REEE. Le plafond à vie des cotisations au REEE doit être respecté séparément.
- Le gouvernement ne verse pas automatiquement la SCEE manquée simplement parce que des années antérieures ont été manquées. Une cotisation admissible pour l'année en cours est toujours nécessaire.
- Les droits inutilisés peuvent s'accumuler même avant que l'enfant soit désigné dans un REEE, mais l'enfant doit quand même respecter les règles d'admissibilité à la SCEE au moment de la cotisation.
- Une cotisation de $10,000 en une année ne produit pas $2,000 de SCEE de base. Canada.ca décrit la contrepartie de rattrapage comme s'appliquant à des cotisations allant jusqu'à $5,000 par année.
- La SCEE supplémentaire a ses propres limites accordées en fonction du revenu et n'est pas la même chose que le report de la SCEE de base.
- Si plus d'un promoteur reçoit des cotisations pour le même bénéficiaire, Canada.ca indique que la SCEE est versée selon l'ordre d'arrivée, sous réserve des plafonds annuels et à vie.
Examples
Exemple : une année manquée
Une famille n'a rien cotisé l'an dernier et a des droits de SCEE inutilisés. Cette année, elle cotise $5,000 pour l'enfant. Si les règles habituelles sont respectées et qu'il y a suffisamment de droits, le REEE pourrait recevoir jusqu'à $1,000 de SCEE de base pour l'année au lieu des $500 habituels.
Exemple : plusieurs années manquées
Une famille commence tard et a plusieurs années de droits inutilisés. Une seule cotisation de $15,000 ne récupérera pas d'un coup toute la SCEE de base manquée. La stratégie de rattrapage doit généralement être répartie sur plusieurs années civiles, car le plafond annuel de subvention de rattrapage demeure de $1,000.
Exemple : adolescent avec des droits inutilisés
Un bénéficiaire fête ses 16 ans cette année et semble avoir des droits de SCEE inutilisés. Avant de cotiser, le souscripteur vérifie si au moins $2,000 avaient déjà été cotisés et non retirés, ou si au moins $100 avaient été cotisés et non retirés au cours de quatre années antérieures, avant la fin de l'année civile des 15 ans de l'enfant.
À retenir
- Le chiffre de rattrapage le plus simple est $5,000 : s'il y a suffisamment de droits inutilisés, c'est le montant annuel maximal de cotisation pouvant attirer la SCEE de base.
- Le chiffre annuel de subvention le plus simple est $1,000 : c'est le montant maximal de SCEE de base en rattrapage que Canada.ca décrit pour une année civile.
- Le chiffre à vie de subvention le plus simple est $7,200 : le report ne peut pas faire dépasser ce plafond total de SCEE à un bénéficiaire.
- L'échéance d'âge n'est pas seulement le 17e anniversaire. Le test d'historique des cotisations pour les 16 et 17 ans doit généralement être protégé avant la fin de l'année des 15 ans du bénéficiaire.
Questions à poser à votre fournisseur
- À combien s'élèvent les droits de SCEE de base inutilisés de ce bénéficiaire en ce moment?
- Combien de SCEE le bénéficiaire a-t-il déjà reçue par rapport au maximum à vie de $7,200?
- Si je cotise $5,000 cette année civile, quelle part prévoyez-vous qui attirera la SCEE de base?
- Y a-t-il d'autres REEE pour ce bénéficiaire qui pourraient recevoir la subvention en premier?
- Si le bénéficiaire a 16 ou 17 ans, pouvez-vous confirmer la règle sur l'historique des cotisations avant que je cotise?