Plain-language summary
- La Subvention canadienne pour l'épargne-études a un maximum à vie de $7,200 par bénéficiaire admissible.
- Le plafond de $7,200 est un plafond de SCEE. Il inclut la SCEE de base et la SCEE supplémentaire versées pour le même bénéficiaire.
- Le plafond est par bénéficiaire, et non par compte REEE, par souscripteur ou par fournisseur.
- Un enfant peut être désigné dans plus d'un REEE, mais les versements de SCEE demeurent assujettis aux plafonds annuels et à vie de la SCEE.
- Le Bon d'études canadien et les prestations provinciales comme la Subvention pour l'épargne-études et l'épargne-formation de la Colombie-Britannique (SEEEFCB) ou l'Incitatif québécois à l'épargne-études ont leurs propres règles et devraient être suivis séparément du plafond à vie de la SCEE.
- Une fois le plafond de SCEE de $7,200 atteint, des cotisations supplémentaires peuvent quand même être permises dans la limite des cotisations au REEE, mais elles ne devraient pas être censées générer plus de SCEE pour ce bénéficiaire.
Action steps
- Demandez à chaque promoteur de REEE combien de SCEE a déjà été versée pour le bénéficiaire.
- Additionnez les montants de SCEE de base et de SCEE supplémentaire de tous les REEE pour le même bénéficiaire.
- Comparez le total au maximum à vie de SCEE de $7,200 avant de faire une cotisation importante.
- Si plus d'un adulte cotise, partagez un suivi simple pour que les grands-parents, les parents séparés ou les ménages multiples ne supposent pas tous qu'il reste des droits de subvention.
- Si vous utilisez des droits de rattrapage, rappelez-vous que le report s'arrête une fois que le bénéficiaire atteint le maximum de SCEE de $7,200.
- Avant de changer de bénéficiaire ou de fermer un régime, demandez au promoteur si une partie de la SCEE peut être utilisée par un frère ou une sœur ayant des droits de SCEE ou si elle doit être retournée au gouvernement.
Caveats to watch
- Le maximum à vie de $7,200 n'est pas un plafond de cotisation. Le plafond de cotisation au REEE de l'ARC est distinct et repose sur les cotisations personnelles.
- Le rythme annuel de subvention compte toujours. Un bénéficiaire ne reçoit pas tout le $7,200 d'un coup simplement parce qu'il y a assez d'argent cotisé.
- La SCEE supplémentaire utilise des règles accordées en fonction du revenu, mais elle compte quand même dans le même plafond à vie de SCEE de $7,200.
- Plusieurs REEE peuvent créer des surprises de calendrier. Canada.ca indique que la SCEE est généralement versée au REEE dont la cotisation est la plus ancienne, sous réserve des plafonds annuels et à vie.
- Si deux REEE reçoivent des cotisations pour le même bénéficiaire, la SCEE peut n'être déposée que dans un seul régime ou être répartie si les cotisations sont faites à la même date.
- Rembourser la SCEE ne simplifie pas toujours la planification à nouveau. Canada.ca indique que dans certaines situations de cotisation-retrait, les droits de subvention ne sont pas rétablis du montant de SCEE remboursé.
Examples
Exemple : SCEE de base seulement
Une famille cotise suffisamment pendant de nombreuses années pour recevoir $500 de SCEE de base chaque année. Après 14 années complètes de subvention de $500, l'enfant a reçu $7,000. Il ne reste que $200 de droits de SCEE à vie, de sorte que la prochaine cotisation admissible ne peut pas produire une SCEE de base complète de $500 pour ce bénéficiaire.
Exemple : la SCEE supplémentaire compte aussi
Un enfant reçoit $600 en une année parce que le compte obtient $500 de SCEE de base et $100 de SCEE supplémentaire. Pour le suivi à vie, la famille devrait compter le plein $600 dans le maximum de SCEE de $7,200 de l'enfant.
Exemple : deux REEE pour un enfant
Un parent cotise à un REEE en janvier et un grand-parent cotise à un autre REEE en février pour le même bénéficiaire. Canada.ca indique que les versements de SCEE se font selon l'ordre d'arrivée, sous réserve des plafonds annuels et à vie, de sorte que la subvention peut n'aller qu'au premier régime même si les deux adultes ont cotisé.
Exemple : un frère ou une sœur peut utiliser la SCEE seulement s'il reste des droits
Si un bénéficiaire ne poursuit pas ses études après le secondaire, Canada.ca indique que la SCEE peut être partagée avec un frère ou une sœur si celui-ci a des droits de SCEE disponibles. Si le frère ou la sœur a déjà atteint le plafond à vie de $7,200, la SCEE inutilisée pourrait devoir être retournée au gouvernement du Canada.
Ce qui compte dans le plafond de $7,200
- La SCEE de base compte dans le maximum à vie de $7,200.
- La SCEE supplémentaire compte dans le même maximum à vie de $7,200.
- La SCEE versée dans n'importe quel REEE pour le même bénéficiaire compte dans le même plafond par bénéficiaire.
- La SCEE reçue grâce à des cotisations de rattrapage compte quand même dans le même plafond.
- Le BEC, la Subvention pour l'épargne-études et l'épargne-formation de la Colombie-Britannique (SEEEFCB) et l'IQEE sont des prestations distinctes avec des plafonds distincts; ils ne devraient donc pas être mélangés dans le total de la SCEE.
Questions à poser à votre fournisseur
- Combien de SCEE au total ce bénéficiaire a-t-il reçue dans ce REEE?
- Pouvez-vous me dire si le bénéficiaire a d'autres REEE qui ont peut-être déjà reçu de la SCEE?
- Le total inclut-il à la fois la SCEE de base et la SCEE supplémentaire?
- Si je cotise ce montant maintenant, combien de SCEE prévoyez-vous avant que le plafond à vie de $7,200 soit atteint?
- Si la SCEE doit être remboursée ou transférée à un frère ou une sœur, des droits de subvention seront-ils rétablis ou sont-ils perdus selon la règle applicable?