Plain-language summary
- Retirer vos propres cotisations au REEE est généralement libre d'impôt, mais libre d'impôt ne signifie pas sans conséquence.
- Canada.ca indique que les retraits de cotisations exigent normalement le remboursement de la SCEE, sauf si le retrait vise à corriger une cotisation excédentaire de 4 000 $ ou moins, ou si un bénéficiaire du REEE est admissible à un paiement d'aide aux études.
- La règle technique du PCEE indique que les retraits de cotisations sont traités au niveau du régime, et non au niveau du bénéficiaire.
- Si des cotisations aidées sont retirées avant qu'un bénéficiaire du REEE soit admissible au PAE, les bénéficiaires peuvent perdre l'accès à la SCEE supplémentaire pour le reste de cette année et les 2 années civiles suivantes.
Action steps
- Avant de demander des fonds, demandez au promoteur de séparer le REEE en argent des cotisations, subventions et bons, et croissance des placements.
- Confirmez si un bénéficiaire du REEE est actuellement admissible à un PAE avant de demander un retrait de cotisations.
- Si le retrait vise à corriger une cotisation excédentaire, confirmez le total de l'excédent dans tous les REEE pour ce bénéficiaire et vérifiez s'il est de 4 000 $ ou moins au moment du retrait.
- Demandez au promoteur si une partie du montant retiré est traitée comme des cotisations aidées et quel remboursement de subvention s'ensuivra.
- Si l'enfant pourrait encore être admissible à la SCEE supplémentaire au cours des prochaines années, demandez si ce retrait déclencherait la règle anti-reversement avant de l'autoriser.
Caveats to watch
- Les familles entendent souvent que les cotisations appartiennent au souscripteur et peuvent être retirées libres d'impôt, puis présument qu'il n'y a pas d'inconvénient. La règle officielle est plus étroite : le remboursement de la subvention peut quand même survenir même si aucun impôt sur le revenu n'est déclenché.
- Un versement de SCEE en attente peut créer un piège. La page technique du PCEE indique que si des cotisations non aidées sont retirées avant qu'une subvention en attente soit versée, cette SCEE doit être remboursée une fois reçue parce que la cotisation ne soutient plus la subvention.
- L'exception pour cotisation excédentaire est limitée. Canada.ca indique que le remboursement de la SCEE est évité uniquement lorsque le retrait vise à éliminer une cotisation excédentaire et que l'excédent total n'est pas supérieur à 4 000 $ au moment du retrait.
- La conséquence anti-reversement ne supprime pas la SCEE de base pour toujours, mais elle peut bloquer la SCEE supplémentaire pour le reste de l'année plus les 2 années civiles suivantes pour les bénéficiaires concernés.
- Les systèmes des fournisseurs comptent toujours. Même lorsque la règle gouvernementale permet le retrait, le promoteur peut exiger des formulaires, des signatures manuscrites ou un examen supplémentaire avant de débloquer les fonds.
Examples
Exemple : un parent veut récupérer son argent avant le début des études
Un parent a cotisé à un REEE pendant plusieurs années et veut maintenant retirer une partie de cet argent pendant que l'enfant est encore au secondaire. Le retrait peut quand même être libre d'impôt pour le parent, mais si aucun bénéficiaire du REEE n'est encore admissible à un PAE, le promoteur pourrait devoir rembourser la SCEE liée au montant des cotisations aidées.
Exemple : corriger une petite cotisation excédentaire
Une famille découvre que les cotisations totales au REEE pour un bénéficiaire s'élèvent à 50 300 $ dans deux régimes. Si elle retire l'excédent de 300 $ alors que la cotisation excédentaire totale est encore de 4 000 $ ou moins, l'exception gouvernementale peut éviter le remboursement de la SCEE même si l'excédent devait quand même être corrigé rapidement.
Exemple : un retrait hâtif nuit à la future bonification de la subvention pour faible revenu
Un bénéficiaire pourrait être admissible à la SCEE supplémentaire en raison du revenu familial. Si des cotisations aidées sont retirées avant qu'un bénéficiaire du REEE soit admissible au PAE, la règle technique officielle peut bloquer la SCEE supplémentaire pour ce bénéficiaire pour le reste de l'année et les 2 années civiles suivantes, même si la SCEE de base peut quand même continuer.
Ce que ça signifie concrètement
- La bonne question n'est pas seulement de savoir si vous pouvez retirer des cotisations, mais si c'est le bon moment pour le faire.
- Cette règle compte surtout pour les familles qui mettent l'épargne-REEE en pause, qui corrigent des erreurs de cotisation, qui séparent les finances après un changement familial, ou qui déplacent des fonds avant que l'enfant commence ses études.
- Si l'enfant est près des études postsecondaires, il peut être plus sûr de planifier le retrait avec le moment du PAE plutôt que de le traiter comme un remboursement isolé.
Quoi demander à votre promoteur
- Un bénéficiaire de ce REEE est-il actuellement admissible à un PAE?
- Quelle portion du solde des cotisations est traitée comme des cotisations aidées aujourd'hui?
- Quel remboursement de la SCEE ou de la subvention provinciale suivra si je retire ce montant maintenant?
- Ce retrait déclencherait-il la règle anti-reversement et aurait-il une incidence sur la SCEE supplémentaire plus tard?
- Quels formulaires, délais d'examen et preuves exigez-vous avant de traiter la demande?