Plan contribution withdrawals and EAPs with first-13-week limits, estimated student tax, and funding gaps.
Cela dépend du compte d'où vient l'argent. Les retraits de cotisations du souscripteur — l'argent après impôt versé — ne sont généralement pas imposables lorsqu'ils sont retournés. Les paiements d'aide aux études (PAE), qui sont les subventions, les bons, les incitatifs provinciaux et les revenus de placement, sont généralement imposables entre les mains de l'étudiant bénéficiaire, et non du souscripteur.
Les PAE sont déclarés sur un feuillet T4A au nom de l'étudiant pour l'année où ils sont reçus. Comme beaucoup d'étudiants ont peu d'autres revenus, l'impôt à payer est souvent faible, mais ce n'est pas garanti — un gros PAE ajouté à des gains à temps partiel peut quand même créer une facture.
Le moment compte autant que les comptes. Les PAE des 13 premières semaines consécutives d'études à temps plein sont plafonnés (8 000 $ à temps plein / 4 000 $ à temps partiel), et les promoteurs peuvent demander une preuve d'inscription ou des reçus, surtout pour les demandes annuelles de PAE au-delà du seuil de l'ARC (29 459 $ pour 2026 — vérifiez en direct). Les retraits de cotisations ne comptent pas dans ces plafonds de PAE.
Les retraits non liés aux études sont une tout autre histoire : les subventions et les bons doivent généralement être remboursés au gouvernement, et la croissance restante peut être imposée entre les mains du souscripteur plus un impôt de pénalité supplémentaire, à moins qu'elle ne soit admissible à un roulement dans un REER.
How to check this rule
Details that matter
Contributions vs EAPs
Returned contributions are generally not taxable. EAPs (grants, bonds, provincial incentives, growth) generally are, in the student's hands.
T4A slip
EAPs are reported on a T4A slip issued to the student for the year received.
First-term caps
EAPs face $8,000 / $4,000 first-13-week caps and possible receipt reviews above the annual CRA threshold.
Non-school exits
Leaving money for non-education use usually means repaying grants and extra tax on growth.
Example
Example: A student needs $19,500 for the school year. The family takes $8,000 as an EAP in the first term (within the full-time cap, taxable to the student) and $11,500 as a contribution withdrawal (generally not taxable), keeping the T4A for the student's return.
Questions to ask your provider
How much of this withdrawal will be classified as EAP versus contribution return?
Do the first-13-week EAP caps apply to this request?
Who will receive the T4A slip, and when will it be issued?
What proof of enrolment or receipts do you need before paying the EAP?
Would any grant or bond amount have to be repaid on this withdrawal?
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