Plan how unused CESG room may affect annual contribution goals.
Commencez par définir ce que maximiser signifie. Certaines familles veulent dire maximiser la Subvention canadienne pour l'épargne-études, d'autres veulent dire cotiser le plein plafond à vie de 50 000 $ du REEE, et d'autres veulent dire utiliser une stratégie hybride qui tente de faire les deux.
Pour le parcours habituel de la SCEE de base, un enfant peut recevoir jusqu'à 7 200 $ de SCEE à vie. Un parcours courant pour un départ précoce est de 2 500 $ de cotisations annuelles admissibles pendant 14 ans, plus 1 000 $ au cours d'une autre année admissible. Cela représente 36 000 $ de cotisations personnelles pour recevoir 7 200 $ de SCEE de base, en supposant que l'enfant demeure admissible et qu'aucune SCEE supplémentaire ne change le calcul.
Maximiser le compte REEE est différent. L'ARC indique qu'il n'y a pas de plafond annuel de cotisation pour les années 2007 et suivantes, mais le plafond de cotisation à vie est de 50 000 $ par bénéficiaire pour l'ensemble des REEE. Les cotisations au-delà du montant qui attire la SCEE peuvent tout de même fructifier à l'intérieur du REEE, mais elles utilisent les droits de cotisation à vie.
Si l'enfant est déjà plus âgé, les droits inutilisés de SCEE de base peuvent aider. Lorsqu'il existe des droits reportés, une cotisation allant jusqu'à 5 000 $ au cours d'une année civile peut attirer jusqu'à 1 000 $ de SCEE de base. Les âges de 16 et 17 ans ont des règles supplémentaires d'historique de cotisation; un rattrapage tardif devrait donc être vérifié avant de présumer que la subvention est disponible.
How to check this rule
Details that matter
Grant maximum
The lifetime CESG maximum is $7,200 per eligible beneficiary. Basic CESG is usually 20% on the first $2,500 of eligible annual contributions.
Catch-up maximum
When unused basic CESG room exists, a child can usually receive up to $1,000 of basic CESG in a calendar year on up to $5,000 of eligible contributions.
Contribution maximum
The RESP lifetime contribution limit is $50,000 per beneficiary across all RESPs. Grants and CLB do not count as personal contributions.
CLB is separate
The Canada Learning Bond can add up to $2,000 for eligible children without personal contributions, so low-income families should not wait to open an RESP just because they cannot max contributions.
Example
Example: A family opens an RESP when a child is born and wants both full CESG and the full contribution limit. One possible hybrid is $16,500 in the first year, $2,500 in each of the next 13 years, and $1,000 in a later grant-eligible year. That totals $50,000 of personal contributions and can still follow the usual $7,200 basic CESG path if all eligibility rules are met.
Questions to ask your provider
How much CESG has this beneficiary already received?
How much unused CESG room is available this calendar year?
Would this planned contribution receive basic CESG, additional CESG, both, or neither?
How close is this beneficiary to the $50,000 lifetime contribution limit across all RESPs?
Do you support CLB and the provincial benefit that may apply to this child?
Read next
Max out an RESP for a child explains the broader decision and links to related tools.