Transférer un REEE à un autre fournisseur

Transférer un REEE signifie déplacer un bien REEE enregistré d'un promoteur à un autre. Ce n'est pas la même chose que de retirer l'argent du compte vers votre compte-chèques, de tout fermer, puis d'ouvrir un nouveau régime plus tard.

Les familles transfèrent habituellement leur REEE parce que le fournisseur actuel impose des frais élevés, offre un service médiocre, propose des placements limités, ne prend pas en charge le BEC ou les prestations provinciales, impose des restrictions liées à un régime collectif ou traite les retraits lentement. Ce sont de bonnes raisons d'examiner le compte, mais le transfert devrait être effectué par l'entremise des fournisseurs afin que les cotisations, les subventions, les bons, les incitatifs provinciaux et les revenus conservent leur classification.

Le chemin le plus sûr est de choisir d'abord le nouveau fournisseur, de confirmer que le REEE destinataire peut accepter le transfert, puis de faire remplir par l'ancien et le nouveau fournisseur les formulaires de transfert enregistré. On reste ainsi dans un transfert de REEE à REEE, plutôt que de provoquer un retrait de cotisations par accident ou un événement imposable lié à la fin du régime.

Selon les directives officielles de l'ARC, la plupart des transferts de REEE à REEE n'ont aucune incidence fiscale lorsque les régimes cédant et destinataire ont un bénéficiaire commun, et certaines situations entre frères et sœurs peuvent aussi être admissibles. D'autres transferts peuvent entraîner des conséquences liées aux cotisations excédentaires, car l'historique des cotisations peut être transféré au régime destinataire.

La règle pratique pour les familles est simple : ne déplacez pas l'argent vous-même. Avant de signer, demandez aux deux fournisseurs comment le transfert traitera les cotisations personnelles, la SCEE, la SCEE supplémentaire, le BEC, les incitatifs provinciaux, les revenus et tout historique existant des cotisations.

Les formulaires de transfert ne sont pas une simple formalité administrative. Selon les directives techniques de l'ARC, le promoteur cédant doit transmettre au promoteur destinataire suffisamment de renseignements sur le bénéficiaire, les cotisations, les frais, les paiements d'aide aux études (PAE), les paiements de revenu accumulé (PRA), les transferts, les remboursements, les placements et les revenus pour qu'il puisse bien administrer le bien.

Un transfert n'est pas non plus une décision d'approbation. Le meilleur fournisseur est celui dont la mention légale du promoteur, le soutien aux subventions, le barème des frais, l'éventail des placements, le processus de transfert et le traitement des retraits correspondent à la situation de la famille. Un compte peu coûteux qui ne peut pas prendre en charge l'incitatif de l'enfant ni traiter un retrait pour les études en temps opportun peut être une mauvaise destination.

Quand il peut être judicieux de transférer le REEE

Il vaut la peine d'envisager un transfert lorsque le promoteur actuel ne convient plus à la famille. Les motifs les plus fréquents sont les prestations non prises en charge, un service médiocre, des frais courants élevés, un éventail de placements limité, des conditions de régime collectif difficiles à comprendre ou un fournisseur incapable d'expliquer clairement les retraits futurs.

Le soutien aux prestations est souvent le motif le plus convaincant. La liste officielle des promoteurs de REEE montre que les promoteurs ne prennent pas tous en charge le même éventail de SCEE de base, de SCEE supplémentaire, de Bon d'études canadien et d'incitatifs provinciaux. Si l'enfant peut être admissible au BEC, au BCTESG, au IQEE ou à une autre prestation prise en charge, il faut vérifier le fournisseur destinataire avant le transfert.

Les frais comptent aussi, mais la décision ne devrait pas reposer uniquement sur des frais de transfert de sortie. Des frais ponctuels peuvent valoir la peine si le nouveau fournisseur offre des coûts courants plus faibles, un meilleur soutien aux subventions, un meilleur traitement des retraits ou des dossiers plus clairs pour le reste de la scolarité de l'enfant.

• Des prestations non prises en charge peuvent être un motif de transfert plus fort qu'une simple préférence de placements.
• Un fournisseur moins coûteux n'est utile que s'il peut administrer les subventions et les retraits dont la famille a besoin.
• Les contrats de régime collectif, les conditions d'annulation et les restrictions de transfert méritent un examen attentif avant tout transfert.

Règles à confirmer avant de commencer

Selon les directives de l'ARC, la plupart des transferts d'un REEE à un autre n'ont aucune incidence fiscale lorsque les régimes ont un bénéficiaire commun. Les transferts peuvent aussi éviter les incidences fiscales dans certains cas entre frères et sœurs, notamment lorsque le bénéficiaire du régime destinataire est le frère ou la sœur d'un bénéficiaire du régime cédant et que les conditions d'âge et de type de régime sont respectées.

Lorsque ces conditions ne sont pas respectées, le transfert peut créer des problèmes de cotisations excédentaires. L'ARC explique que l'historique des cotisations peut être repris par le régime destinataire, et que les souscripteurs du régime cédant peuvent être considérés comme des souscripteurs du régime destinataire aux fins de l'impôt sur les cotisations excédentaires.

Les incitatifs à l'épargne-études ajoutent un autre niveau de complexité. La documentation du Programme canadien d'épargne-études (PCEE) sur les transferts de REEE indique que les conditions de transfert des incitatifs comptent pour la SCEE, le BEC et les incitatifs provinciaux administrés par EDSC. Elle précise aussi qu'un transfert peut exiger le remboursement d'un incitatif si les conditions requises ne sont pas respectées, et que les règles de transfert supposent que le régime cédant n'a pas déjà versé de paiement de revenu accumulé.

La circulaire technique de l'ARC indique aussi qu'un régime destinataire peut hériter de la date d'ouverture antérieure du régime cédant. Cela compte pour les dates limites de cotisation, les dates limites de fin du régime et le moment des paiements de revenu accumulé. Une famille qui transfère un vieux REEE ne devrait pas supposer que le nouveau fournisseur remet le compteur à zéro.

• Les transferts entre régimes ayant le même bénéficiaire sont habituellement le cas le plus simple.
• Les transferts entre frères et sœurs peuvent fonctionner, mais l'âge, le type de régime et les règles des incitatifs doivent être confirmés.
• Le promoteur destinataire devrait confirmer si les subventions, les bons et les incitatifs provinciaux peuvent être transférés avant que l'ancien compte ne soit touché.
• Demandez si l'ancien régime a déjà versé un PRA avant de supposer qu'un transfert est encore possible.
• Demandez si le transfert reporte une date d'effet antérieure dans les dossiers du nouveau fournisseur.

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Ce qui est réellement transféré dans un transfert en bonne et due forme

Un transfert en bonne et due forme devrait préserver l'identité des différentes composantes du REEE. Les cotisations personnelles, la SCEE, la SCEE supplémentaire, le BEC, les incitatifs provinciaux et les revenus accumulés ne sont pas tous la même chose; les fournisseurs doivent donc déclarer le transfert avec les bons soldes de comptes et les bons renseignements sur le bénéficiaire.

Cette distinction entre les composantes compte plus tard. La famille peut avoir besoin des totaux de cotisations pour le plafond à vie de 50 000 $, de l'historique des subventions pour les droits à la SCEE, des dossiers du BEC pour un bénéficiaire précis et de la ventilation des PAE lorsque l'étudiant commence ses études.

Si le compte est transféré en espèces, les placements sont vendus avant le transfert, puis rachetés ou réinvestis chez le nouveau fournisseur. Si le compte est transféré en nature, les placements admissibles peuvent être déplacés sans être vendus. Chaque fournisseur de REEE ne peut pas accepter tous les titres, toutes les catégories de fonds ni toutes les positions de régime collectif; la famille devrait donc confirmer dès le départ s'il s'agit d'un transfert en espèces ou en nature.

• Un transfert devrait garder distincts les dossiers des cotisations, des subventions, des bons, des incitatifs et des revenus.
• Le transfert en espèces et le transfert en nature sont des choix opérationnels, pas seulement des mots sur un formulaire.
• Les placements non pris en charge peuvent devoir être vendus avant le transfert, ce qui peut soulever des questions de moment de marché et de frais.

Le dossier du transfert devrait être assez détaillé pour reconstituer l'historique du REEE

La circulaire technique de l'ARC indique que le promoteur cédant doit fournir au promoteur destinataire suffisamment de renseignements pour continuer d'administrer le REEE. Cela comprend les détails sur le bénéficiaire et les opérations passées, comme les cotisations, les frais, les PAE, les PRA, les paiements à un établissement désigné, les transferts, les remboursements, les opérations de placement, les gains et pertes, et les revenus de placement.

Pour les familles, cela signifie que le relevé final de l'ancien fournisseur et le premier relevé du nouveau ne suffisent pas à eux seuls s'ils ne montrent que la valeur marchande. Il faut aussi assez de détails par catégorie pour confirmer l'historique des cotisations, les soldes d'incitatifs, l'attribution au bénéficiaire et toute date d'effet antérieure reportée au nouveau régime.

C'est particulièrement important lorsque la famille veut cotiser de nouveau bientôt. Si le fournisseur destinataire n'a pas chargé correctement l'historique des cotisations, une cotisation de rattrapage bien intentionnée peut créer de la confusion au sujet du plafond à vie de cotisation de 50 000 $ ou des droits aux subventions.

• Demandez l'historique des cotisations, des subventions, du BEC, des incitatifs provinciaux, des revenus, des frais et des transferts.
• Comparez les anciens et les nouveaux relevés par composante, pas seulement par valeur totale en dollars.
• Retardez les nouvelles cotisations importantes jusqu'à ce que les dossiers historiques du fournisseur destinataire soient visibles.

Processus de transfert étape par étape

Commencez par choisir le fournisseur destinataire comme si vous ouvriez le REEE à zéro. Confirmez le type de régime, les prestations prises en charge, l'éventail des placements, les frais de compte, le processus de transfert entrant, le processus de retrait et si la configuration exacte du bénéficiaire peut être acceptée.

Ensuite, demandez au fournisseur actuel quels sont les frais de transfert de sortie, si des frais d'acquisition reportés, des conditions de régime collectif, des exigences de liquidation ou des frais de fermeture de compte s'appliquent, et si les transferts partiels sont permis selon les conditions du régime.

Remplissez ensuite la trousse de transfert de REEE du fournisseur destinataire. Dans bien des cas, le nouveau fournisseur amorce la demande auprès de l'ancien fournisseur. La famille devrait fournir des renseignements exacts sur le souscripteur et le bénéficiaire, les numéros des anciens comptes, les directives sur le montant du transfert et les instructions pour un transfert en espèces ou en nature.

Pendant le transfert, mettez vos suppositions de côté. Ne retirez pas les cotisations séparément, à moins que le fournisseur n'explique l'effet sur les subventions. Ne faites pas de nouvelle cotisation importante avant que l'historique des cotisations du compte destinataire soit visible et que le plafond à vie ait été vérifié. Conservez des copies de chaque formulaire et de chaque relevé final.

• Choisissez le fournisseur destinataire avant d'entamer les démarches avec l'ancien fournisseur.
• Laissez les fournisseurs traiter un transfert enregistré plutôt que de faire transiter l'argent par un compte personnel.
• Attendez les relevés finaux et les soldes de subventions avant de faire de nouvelles cotisations de rattrapage ou maximales.

Choisissez le type de transfert avant de signer les formulaires

Un transfert complet déplace toute la relation REEE vers le nouveau promoteur. Un transfert partiel laisse une partie de l'argent ou des placements derrière. Les transferts partiels peuvent être pratiques, mais la documentation du PCEE sur les transferts indique que les incitatifs et les soldes nominaux sont soumis à des règles proportionnelles, et que certains fournisseurs ne prennent tout simplement pas en charge les transferts partiels de REEE.

Les instructions de transfert en espèces ou en nature constituent une décision distincte. Les transferts en espèces peuvent être plus simples, mais ils peuvent entraîner la vente de placements en pleine fluctuation du marché. Les transferts en nature peuvent éviter de vendre, mais seulement si le fournisseur destinataire peut détenir les mêmes titres, séries de fonds, CPG ou unités de régime.

La famille devrait aussi décider si le transfert devrait attendre. Si l'étudiant est déjà inscrit ou si la rentrée approche, il peut être préférable de traiter d'abord un PAE urgent ou un retrait de cotisations, puis de transférer le REEE restant une fois que le fournisseur a confirmé les feuillets d'impôt, les dossiers de subventions et la documentation des retraits.

• Transfert complet : sortie plus nette, mais tous les dossiers et placements doivent être conciliés d'un coup.
• Transfert partiel : utile pour les transferts par étapes, mais tous les fournisseurs ne le prennent pas en charge et les proportions d'incitatifs peuvent compter.
• Transfert en espèces : placements plus simples, mais peut entraîner des coûts de transaction, des questions de moment de marché ou des frais de sortie de produit.
• Transfert en nature : évite de vendre lorsque c'est accepté, mais les placements non pris en charge peuvent quand même devoir être liquidés.
• Transfert à l'approche de la rentrée : coordonnez le tout avec le plan de retrait avant de mettre le compte en mouvement.

Les transferts partiels traitent le BEC différemment des autres soldes

La documentation du PCEE sur les transferts indique que les souscripteurs peuvent choisir de transférer la totalité, une partie ou aucune partie du BEC. Les autres soldes nominaux fonctionnent différemment : si une partie d'un solde nominal autre que le BEC est transférée, la même proportion doit généralement être transférée des autres soldes nominaux autres que le BEC.

Cette règle proportionnelle peut surprendre les familles qui veulent déplacer seulement « les placements » ou seulement « les subventions ». Dans un transfert de REEE enregistré, le fournisseur travaille avec des comptes nominaux de cotisations, d'incitatifs et de revenus, et non avec un simple partage de compte-chèques.

Avant de choisir un transfert partiel, demandez aux deux promoteurs un exemple de ventilation après le transfert. Si la réponse n'est pas claire, un transfert complet ou un transfert reporté peut être plus sûr que de laisser aux deux fournisseurs des dossiers que la famille ne peut pas concilier.

• Le BEC peut être transféré en totalité, en partie ou pas du tout, sous réserve des règles de transfert.
• Les autres soldes nominaux sont généralement transférés proportionnellement dans un transfert partiel.
• Un transfert partiel ne devrait pas être choisi avant que les deux fournisseurs puissent expliquer les soldes restants.

Frais, délais et frictions avec les fournisseurs

Canada.ca indique que les transferts peuvent comporter des frais. Le montant exact, les délais, la politique de remboursement et les formulaires requis varient selon le fournisseur; la famille devrait donc obtenir la réponse par écrit des deux côtés avant de signer.

La durée d'un transfert peut varier, car plusieurs étapes peuvent devoir se succéder : ouvrir le REEE destinataire, remplir les formulaires de transfert, vendre les placements non pris en charge au besoin, envoyer les fonds ou les actifs, déclarer les soldes nominaux de subventions et concilier les dossiers des incitatifs gouvernementaux.

Un transfert lent peut être particulièrement stressant lorsque le bénéficiaire est sur le point de commencer ses études. Si des retraits pourraient être nécessaires bientôt, demandez si le transfert devrait attendre après un PAE prévu, si les cotisations devraient rester temporairement chez l'ancien fournisseur ou si le nouveau fournisseur peut traiter rapidement les retraits pour les études une fois le transfert terminé.

• Les frais de transfert de sortie sont assez courants pour faire partie de toute comparaison de fournisseurs.
• Le chemin le plus rapide passe habituellement par des formulaires bien remplis, des noms de compte concordants et des instructions claires pour un transfert en espèces ou en nature.
• Ne commencez pas un transfert juste avant l'échéance des frais de scolarité sans demander comment les retraits seront traités pendant le transfert.

Si la rentrée approche, traitez le transfert comme un risque de liquidités

Un transfert peut rendre temporairement le REEE plus difficile à utiliser. L'ancien fournisseur peut attendre les documents de libération, le nouveau fournisseur peut ne pas encore avoir les actifs, et les deux fournisseurs peuvent avoir besoin de temps pour concilier l'historique des subventions et des cotisations avant de traiter un retrait pour les études.

Les directives de Canada.ca sur les paiements d'aide aux études indiquent que les PAE exigent que le bénéficiaire soit inscrit à un programme admissible, et que des limites pour les 13 premières semaines peuvent s'appliquer. Si la famille a bientôt besoin d'argent pour les frais de scolarité, le loyer ou les livres, le plan de transfert devrait préciser quel fournisseur traitera le premier retrait et quelle preuve d'inscription il exige.

Une règle pratique est d'éviter de commencer un transfert non urgent pendant la même période qu'une échéance de frais de scolarité, à moins que les deux fournisseurs ne fournissent un processus écrit. Parfois, la séquence la plus sûre est de retirer d'abord, puis de transférer ensuite.

• Demandez si les opérations, les retraits ou les cotisations sont limités pendant que le transfert est en cours.
• Confirmez si la preuve d'inscription devrait être envoyée avant ou après la fin du transfert.
• Demandez si le fournisseur destinataire peut traiter un PAE immédiatement après le transfert ou s'il doit d'abord concilier davantage de dossiers.
• Gardez de l'argent hors REEE disponible si le loyer, les frais de scolarité ou les livres sont dus avant la fin du transfert.

Cas particuliers qui méritent une attention accrue

Les REEE familiaux, les transferts entre frères et sœurs, les soldes du BEC, la SCEE supplémentaire et les incitatifs provinciaux peuvent tous exiger des vérifications supplémentaires. Le BEC est propre au bénéficiaire, et les incitatifs provinciaux peuvent avoir leurs propres règles relatives au fournisseur et à la résidence. Les familles du Québec devraient confirmer la prise en charge du IQEE auprès du fournisseur destinataire avant de transférer, et les familles de la Colombie-Britannique devraient confirmer la prise en charge du BCTESG si l'enfant est encore dans la période de demande pertinente.

Les REEE collectifs exigent un examen attentif du contrat. Une famille peut être autorisée à transférer, mais le coût, les délais, la valeur de remboursement ou les conséquences d'une annulation peuvent différer de ceux d'un simple REEE bancaire ou de courtage.

Plusieurs REEE existants pour le même enfant exigent aussi de la coordination. Si les parents et les grands-parents ont des régimes distincts, le fournisseur destinataire devrait connaître tout l'historique des cotisations avant que quiconque fasse un nouveau dépôt après le transfert.

• Le BEC et les incitatifs provinciaux devraient être confirmés bénéficiaire par bénéficiaire.
• La prise en charge du IQEE devrait être vérifiée auprès de Revenu Québec et selon le parcours exact du fournisseur destinataire.
• La prise en charge du BCTESG devrait être vérifiée dans la liste officielle des promoteurs et selon le moment où se trouve l'enfant.
• La valeur de transfert d'un régime collectif peut ne pas correspondre à la valeur de compte qu'une famille attend d'un simple relevé bancaire.
• Des REEE distincts des parents et des grands-parents peuvent créer par inadvertance des problèmes de plafond de cotisation après un transfert.

Utilisez les fiches de fournisseurs comme liste de contrôle de transfert, pas comme classement

Les fiches de fournisseurs de Guide REEE Canada sont conçues pour distinguer les faits des préférences. Pour les décisions de transfert, les champs utiles sont le nom du promoteur, les subventions prises en charge, les types de comptes, le processus de transfert, le processus de retrait, le barème des frais et les questions non résolues. Les fiches ne recommandent aucun fournisseur.

La liste des promoteurs de Canada.ca est le point de départ pour les prestations fédérales et le BCTESG, mais elle ne montre pas tous les enjeux pratiques. Les familles du Québec ont aussi besoin de la liste des fournisseurs du IQEE de Revenu Québec, et chaque famille devrait quand même lire les pages actuelles du fournisseur destinataire sur les transferts et les retraits.

Une bonne comparaison de transfert pose les questions suivantes : quel problème le transfert résout-il, quel problème pourrait-il créer, et quelle preuve écrite montrera que les prestations et l'historique des cotisations sont bien arrivés?

• Comparez le nom légal du promoteur, pas seulement le nom de marque.
• Vérifiez séparément les prestations fédérales, le BCTESG, le IQEE, le type de compte, le soutien au transfert et le processus de retrait.
• Traitez les questions non résolues des fiches de fournisseurs comme des questions à poser au fournisseur avant de signer.
• Restez neutre dans votre choix final : la bonne destination de transfert dépend de la province de la famille, de la configuration du bénéficiaire, des placements, du moment et du besoin de soutien au service.

Une fois le transfert terminé

Une fois que le fournisseur destinataire confirme le transfert, examinez attentivement le premier relevé. Le régime devrait afficher le bon souscripteur, le bon bénéficiaire, l'historique des cotisations, les soldes de subventions et de bons, la prise en charge des incitatifs provinciaux et la répartition des placements.

Mettez ensuite à jour l'outil de suivi du REEE de la famille. Notez la date du transfert, l'ancien fournisseur, le nouveau fournisseur, le relevé final de l'ancien fournisseur, le relevé d'ouverture du nouveau fournisseur, les frais de transfert, les soldes de subventions, les totaux de cotisations et tous les placements qui ont été vendus ou rachetés.

C'est seulement après cet examen que la famille devrait reprendre ses cotisations régulières, ses cotisations de rattrapage ou son plan de cotisation maximale. Le transfert n'est vraiment terminé que lorsque les dossiers sont assez propres pour appuyer les futures demandes de subventions et les retraits pour les études.

• Comparez les anciens et les nouveaux relevés au lieu de supposer que le transfert s'est parfaitement déroulé.
• Conservez les formulaires de transfert, car ils peuvent être utiles si les subventions, les retraits ou les totaux de cotisations sont remis en question plus tard.
• Ne recommencez à cotiser qu'une fois que l'historique du compte destinataire est visible et concilié.

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