Les REEE pour les adultes

Les adultes peuvent utiliser un REEE, mais le meilleur cas d'usage est plus restreint que l'histoire classique du parent qui épargne pour un enfant. Canada.ca indique qu'un adulte peut ouvrir un REEE pour lui-même, et le bénéficiaire peut aussi être un adulte lorsque le régime est établi correctement.

Le souscripteur est la personne qui ouvre et contrôle le contrat avec le promoteur du REEE. Le bénéficiaire est l'étudiant qui peut recevoir des paiements d'aide aux études (PAE) lorsque l'école et le programme sont admissibles. Dans un REEE d'adulte ouvert pour soi-même, ces deux rôles peuvent être joués par la même personne.

La principale mise en garde concerne la planification des subventions. La plupart des apprenants adultes plus âgés ne devraient pas s'attendre à recevoir de nouveaux montants de la Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE) sur de nouvelles cotisations, car la SCEE est liée aux règles d'âge pour les enfants et les jeunes. L'occasion importante pour les jeunes adultes est le Bon d'études canadien (BEC) pour les jeunes admissibles de 18 à 20 ans, nés en 2004 ou après, qui en font la demande avant l'âge de 21 ans s'il n'a pas déjà été versé dans un REEE pour eux.

La planification d'un REEE pour adulte commence donc par un test de décision : essayez-vous de réclamer un BEC impayé avant l'échéance, d'utiliser un ancien REEE familial pour vos études, de réserver de l'argent pour un programme admissible, ou simplement d'épargner avec flexibilité pour un éventuel futur cours?

Les questions sur les REEE pour adultes cachent souvent trois tâches différentes sous une même étiquette : récupérer un BEC impayé, contrôler ou utiliser un ancien REEE familial, ou décider si un nouveau compte d'épargne pour adulte vaut la paperasse d'un REEE. Séparez ces tâches avant de choisir des placements ou de signer des formulaires de transfert.

Si le projet d'études admissible est ferme, un REEE peut encore être utile. Si les études sont incertaines, le programme risque de ne pas être admissible, la date est très proche, ou l'adulte a besoin d'argent pour des urgences non liées aux études, un CELI ou un compte d'épargne ordinaire peut être plus simple.

Avant d'ouvrir un REEE pour adulte ou de vous y fier, vérifiez que le fournisseur prend en charge la prestation ou le retrait dont vous avez besoin, que l'école et le programme sont admissibles, et que l'étudiant adulte comprend les feuillets fiscaux et la tenue de dossiers liés aux paiements d'aide aux études.

Test de décision pour un REEE d'adulte

Un jeune de 19 ans qui essaie de réclamer le Bon d'études canadien impayé n'a pas la même décision à prendre qu'une personne de 32 ans qui épargne pour un certificat professionnel ou qu'un parent qui essaie d'utiliser un ancien REEE familial pour un enfant adulte.

Si l'adulte a entre 18 et 20 ans, est né en 2004 ou après, et a peut-être un BEC impayé, il faut agir vite car la période de demande se termine la veille de ses 21 ans. Si l'adulte est plus âgé, la question principale est de savoir si les règles du REEE ajoutent assez de valeur comparativement à un CELI ou à une épargne ordinaire.

Si l'argent est déjà dans un REEE familial, la première question n'est pas de savoir s'il faut ouvrir un nouveau compte. Il s'agit de savoir quelle part représentent les cotisations, les subventions, les bons, les incitatifs provinciaux et les revenus, et si le bénéficiaire adulte peut recevoir des PAE pour le programme réellement visé.

• Utilisez un REEE pour adulte en toute confiance surtout lorsqu'il y a un vrai projet d'études admissible.
• Agissez rapidement pour une éventuelle réclamation du BEC à 18-20 ans, car la fenêtre d'âge est stricte.
• Comparez l'épargne d'un adulte plus âgé à la flexibilité du CELI avant de cotiser.

Trois parcours de REEE pour adultes à distinguer avant d'agir

Le premier parcours est celui du BEC de 18 à 20 ans. L'objectif n'est pas la sophistication des placements; c'est d'ouvrir un REEE qui prend en charge le BEC, de demander le BEC impayé avant l'âge de 21 ans, et de garder le compte prêt pour de futurs retraits pour études.

Le deuxième parcours est celui du nouvel apprenant adulte. L'adulte épargne pour un programme connu et peut être à la fois souscripteur et bénéficiaire. Dans ce cas, le REEE devrait être comparé à la flexibilité du CELI, aux frais du fournisseur, à la paperasse des retraits et au risque que le programme ou le calendrier change.

Le troisième parcours est celui de l'ancien REEE familial. L'argent existe déjà, mais l'étudiant adulte n'en a peut-être pas le contrôle. Le souscripteur, les compartiments du compte, l'âge du régime, l'historique des transferts et les instructions de paiement comptent avant que l'étudiant compte sur l'argent pour les frais de scolarité, le loyer, les outils ou les livres.

• Utilisez une liste de vérification axée sur le BEC pour les jeunes admissibles de 18 à 20 ans.
• Utilisez une comparaison CELI contre REEE pour les adultes plus âgés qui prennent une nouvelle décision d'épargne.
• Utilisez une liste de vérification des retraits et du contrôle pour les REEE familiaux existants.

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Qui peut ouvrir et contrôler le régime

Les directives d'ouverture de Canada.ca permettent à un adulte d'ouvrir un REEE pour lui-même ou pour un autre adulte admissible. Le promoteur a quand même besoin des renseignements requis sur le numéro d'assurance sociale (NAS), l'identité, la résidence et des formulaires d'établissement du régime avant que le compte puisse être enregistré.

Dans un REEE d'adulte ouvert pour soi-même, la même personne peut être à la fois souscripteur et bénéficiaire. Cela peut simplifier le contrôle parce que la personne qui choisit le fournisseur, le montant des cotisations et l'approche de placement est aussi le futur étudiant.

Une autre personne peut aussi être souscripteur pour un bénéficiaire adulte lorsque les modalités du régime le permettent. Dans ce cas, le souscripteur contrôle encore de nombreuses instructions du compte, donc l'étudiant adulte devrait comprendre qui peut demander des retraits, transférer le compte ou fermer le régime.

• Un REEE pour adulte est permis, y compris un REEE ouvert pour soi-même.
• Le souscripteur et le bénéficiaire peuvent être le même adulte dans un régime ouvert pour soi-même.
• Le fournisseur confirmera le NAS, la résidence, le type de régime et les détails d'enregistrement.

Ouvrez le REEE pour jeunes et le BEC avant l'échéance de l'anniversaire

Le Bon d'études canadien est la règle la plus importante des REEE pour jeunes adultes. EDSC indique que les jeunes admissibles nés le 1er janvier 2004 ou après peuvent en faire la demande à partir de 18 ans jusqu'à la veille de leurs 21 ans si le BEC n'a pas déjà été versé dans un REEE pour eux.

Aucune cotisation personnelle n'est nécessaire pour recevoir le BEC, mais un REEE est nécessaire. La démarche pratique consiste à trouver un promoteur qui offre le BEC, à ouvrir le REEE avec le NAS et les renseignements d'identité requis, et à demander expressément le BEC impayé.

N'attendez pas une lettre d'admission à l'école si l'échéance de l'anniversaire est proche. Le BEC peut être demandé avant l'étape du retrait pour études, et l'adulte peut ensuite utiliser le REEE pour des coûts d'études postsecondaires admissibles à temps plein ou à temps partiel.

L'inscription automatique au BEC est une règle distincte pour les jeunes enfants et les futurs comptes ouverts par le gouvernement. Elle ne devrait pas être considérée comme une raison pour un jeune de 18 à 20 ans de retarder sa demande personnelle avant l'échéance de 21 ans.

• Vérifiez la date de naissance, la résidence, le NAS et si le BEC a déjà été versé.
• Utilisez un promoteur qui prend en charge le BEC avant d'ouvrir le compte.
• Demandez le BEC impayé avant le jour où le jeune atteint 21 ans.
• Suivez la confirmation du dépôt du BEC avant de planifier le retrait ultérieur pour études.

Attentes de subventions pour les adultes plus âgés

La plupart des conseils sur les subventions de REEE sur Internet sont écrits pour les parents qui veulent maximiser la SCEE pour leurs enfants. Les apprenants adultes plus âgés devraient se méfier de ces conseils. La SCEE a des règles d'âge pour les enfants et les jeunes, y compris des tests spéciaux d'historique de cotisations pour les 16 et 17 ans.

Une personne de 25, 35 ou 50 ans qui retourne aux études ne devrait généralement pas planifier de nouvelles SCEE sur de nouvelles cotisations. Le REEE peut encore contenir des subventions existantes ou des revenus d'un ancien régime, mais une nouvelle épargne d'adulte ne crée généralement pas une nouvelle occasion de SCEE.

Le plafond de cotisations à vie de 50 000 $ compte toujours par bénéficiaire pour l'ensemble des REEE. Avant d'ajouter de l'argent pour un adulte, demandez-vous si un parent, un grand-parent ou un compte antérieur a déjà utilisé des droits de cotisation.

• L'épargne d'un adulte dans un REEE ne devrait généralement pas être bâtie autour de nouvelles SCEE.
• Les prestations et revenus existants d'un REEE peuvent encore compter si un ancien régime nomme l'adulte.
• L'historique des droits de cotisation devrait être vérifié avant des dépôts importants pour adulte.

Vérifiez l'école et le programme avant de vous engager

Le statut d'adulte seul ne rend pas un retrait admissible. L'étudiant doit être inscrit à un programme postsecondaire admissible ou déterminé, et le promoteur doit accepter les documents de l'école et du programme avant de verser l'argent du PAE.

Les exemples de Canada.ca comprennent les universités, les collèges, les cégeps, les écoles de métiers, les programmes d'apprentissage et certaines institutions étrangères. Le programme doit aussi respecter des règles minimales de durée et de charge d'études, qui diffèrent pour les études à temps plein, à temps partiel et à l'étranger.

Le fait qu'une école figure sur une liste d'établissements désignés est un point de départ utile, pas un chèque en blanc. Le fournisseur vérifie quand même le programme réel, les dates, la charge d'études, la preuve d'inscription et les modalités du régime.

• Confirmez l'école et le programme avant de compter sur l'argent du REEE pour les frais de scolarité ou le loyer.
• Les programmes à temps partiel, de métiers, d'apprentissage, de collège, d'université et certains programmes étrangers peuvent être admissibles.
• Demandez les exigences du fournisseur en matière de preuve d'inscription avant la date limite de paiement.

REEE contre CELI pour les apprenants adultes

Un CELI et un REEE résolvent des problèmes différents. L'ARC décrit le CELI comme un compte d'épargne enregistré qui peut contenir des espèces et des placements et qui permet généralement des retraits libres d'impôt à toutes fins. Un REEE est lié à des règles d'études et sépare les retraits de cotisations des PAE.

Pour un adulte qui a peu de chances de recevoir de nouvelles prestations de REEE, la comparaison se résume souvent au but et à la friction. Le REEE peut imposer un plan réservé aux études et préserver les prestations existantes du REEE, tandis que le CELI peut être plus facile si l'adulte a besoin d'argent pour le logement, des périodes sans travail, des dettes ou un programme non admissible.

Le REEE devient plus intéressant lorsqu'un BEC impayé est disponible, qu'un ancien REEE existe déjà, ou que l'apprenant est confiant dans un programme admissible. Le CELI devient plus intéressant lorsque la flexibilité, l'accès d'urgence et l'évitement de la paperasse de retrait du fournisseur comptent davantage.

• Les REEE sont axés sur les études et comportent des règles de retrait propres au REEE.
• Les CELI sont généralement plus flexibles pour les besoins non liés aux études.
• Sans nouvelles subventions, les frais du fournisseur, la paperasse et la flexibilité prennent plus d'importance.

Calendrier des retraits, feuillets fiscaux et dossiers

Une fois le bénéficiaire adulte inscrit à un programme admissible, l'argent du REEE peut aider à payer les coûts d'études comme les frais de scolarité, les livres, les outils, le transport et le loyer. Le souscripteur demande le retrait au promoteur et fournit la preuve d'inscription.

Les retraits ne sont pas tous les mêmes. Les cotisations du souscripteur sont généralement différentes des paiements d'aide aux études. Les PAE comprennent habituellement les subventions, les bons, les incitatifs provinciaux et les revenus accumulés, et l'ARC indique qu'ils sont imposables pour l'étudiant bénéficiaire.

L'ARC indique que les PAE sont déclarés à l'étudiant sur un feuillet T4A à la case 042. Les étudiants adultes devraient conserver la confirmation du retrait, la ventilation PAE-cotisations, le feuillet T4A, la preuve d'inscription et les dossiers de coûts d'études avec leurs dossiers fiscaux et d'aide aux études.

Le calendrier peut aussi compter. Les PAE ont des limites pour les 13 premières semaines d'études à temps plein et à temps partiel, et Canada.ca décrit une fenêtre de six mois après l'inscription pendant laquelle des paiements peuvent encore être possibles si la dépense aurait été admissible pendant que l'étudiant était inscrit.

• Demandez la ventilation PAE et cotisations avant de retirer.
• Planifiez en fonction des limites de PAE des 13 premières semaines et des délais de traitement du fournisseur.
• Conservez le feuillet T4A et les dossiers de preuve d'inscription pour les questions fiscales et d'aide.

Aide aux études et dossiers fiscaux d'année civile

Les apprenants adultes combinent souvent les retraits de REEE avec des revenus de travail, de l'épargne, des subventions, des prêts, des remboursements d'employeur ou de l'aide familiale. Le REEE peut réduire l'emprunt, mais la partie imposable du PAE peut encore compter pour la déclaration fiscale et les questions d'aide aux études.

L'année civile et la période d'études ne coïncident pas toujours. Un retrait en janvier, un en septembre et un en décembre peuvent créer des dossiers d'année d'imposition différents même s'ils se rapportent tous à une même année scolaire.

Si l'étudiant adulte demande de l'aide provinciale ou territoriale, conservez ensemble le montant du PAE, le montant du retrait de cotisations, le feuillet T4A, la facture d'école, la preuve d'inscription et l'évaluation de l'aide. Ne présumez pas que chaque formulaire d'aide aux études demande l'argent du REEE de la même façon.

• Séparez les PAE imposables des retraits de cotisations non imposables.
• Faites correspondre la paperasse du REEE à la fois à la période d'études et à l'année d'imposition.
• Vérifiez le libellé actuel de l'aide aux études provinciale ou territoriale avant de déclarer.

Si l'adulte n'est pas le souscripteur, le contrôle et les instructions de paiement comptent

Les questions sur les REEE pour adultes commencent souvent avec de l'argent qui existe déjà. Un parent ou un grand-parent a peut-être ouvert un REEE il y a des années, le bénéficiaire est peut-être maintenant adulte, et la famille essaie d'utiliser le compte pour le collège, l'université, l'école de métiers ou un programme de changement de carrière.

Dans ce cas, demandez au promoteur les compartiments actuels : cotisations personnelles, SCEE, SCEE supplémentaire, BEC, incitatifs provinciaux et revenus accumulés. Chaque compartiment peut se comporter différemment si l'adulte va à l'école, change de programme, transfère le régime ou n'utilise pas le REEE.

Le bénéficiaire adulte peut recevoir le feuillet T4A imposable pour les PAE, mais le souscripteur peut encore être la personne qui signe les instructions de retrait, choisit de rembourser les cotisations, nomme la destination du paiement, transfère le compte ou ferme le régime.

L'âge du régime et les règles de fermeture comptent aussi. Les REEE peuvent rester ouverts pendant de nombreuses années, mais les règles de durée maximale et les étapes de fermeture propres au fournisseur peuvent créer de la pression lorsqu'un bénéficiaire retourne aux études plus tard que prévu.

• Identifiez le souscripteur avant de présumer que l'étudiant adulte contrôle le compte.
• Obtenez la ventilation actuelle des cotisations, subventions, bons, incitatifs et revenus.
• Confirmez qui peut signer les retraits et où les paiements peuvent être envoyés.
• Demandez quand le régime doit fermer si les études sont retardées.

Les transferts et les remboursements de cotisations peuvent créer des surprises pour l'étudiant adulte

Un bénéficiaire adulte peut vouloir déplacer un ancien REEE vers un fournisseur à moindre coût, un courtier autogéré ou un fournisseur offrant un meilleur soutien au retrait. Les transferts peuvent préserver les biens du REEE lorsque le régime destinataire et les conditions de transfert sont gérés correctement, mais l'ancien et le nouveau promoteur ont besoin de l'historique.

Avant de transférer, demandez l'historique des cotisations, la SCEE, la SCEE supplémentaire, le BEC, l'incitatif provincial, les revenus, les paiements de revenu accumulé (PRA) antérieurs et les dossiers du bénéficiaire qui suivront le régime. Les transferts partiels peuvent être particulièrement techniques parce que les incitatifs et les soldes théoriques peuvent devoir suivre proportionnellement.

Les remboursements de cotisations sont différents des PAE. Si les cotisations sont retirées avant ou sans paiements d'études admissibles, les subventions peuvent devoir être remboursées et l'admissibilité future aux subventions peut être touchée. Ne liquidez pas un ancien REEE simplement parce que l'étudiant est adulte.

• Évitez les transferts de dernière minute lorsque les frais de scolarité ou le loyer sont bientôt dus.
• Demandez aux deux fournisseurs quels dossiers et soldes d'incitatifs seront transférés.
• Vérifiez les conséquences de remboursement des subventions avant de rembourser des cotisations.

Prochaines étapes avec le fournisseur et les outils

Pour un nouveau REEE d'adulte, comparez les fournisseurs sur le soutien au BEC, le type de compte, les frais, les options de placement, les règles de transfert et la rapidité des retraits. Pour un ancien REEE, concentrez-vous sur le processus de retrait du promoteur existant, les règles de documents d'école et les échéances d'âge du régime.

Les profils de fournisseurs liés ci-dessous sont des points de départ pour comparer, pas des recommandations. Utilisez-les pour voir quels détails vérifier auprès de chaque institution, puis consultez les pages officielles de REEE du fournisseur et la liste des promoteurs de Canada.ca avant d'ouvrir ou de transférer un compte.

Utilisez le planificateur fiscal de retrait lorsque l'étudiant adulte est près de l'école et doit estimer les retraits de PAE par rapport aux retraits de cotisations. Utilisez la liste de vérification du fournisseur lorsque la question clé est de savoir si un promoteur prend en charge le BEC, les incitatifs provinciaux, les transferts et les documents nécessaires pour les retraits d'études d'adulte.

• Ne choisissez pas un fournisseur à partir d'une seule page de marketing.
• Posez les questions sur le BEC et les retraits avant d'ouvrir le compte.
• Utilisez les outils internes pour préparer les impôts, les documents et les appels au fournisseur.

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